Aktienoptionen Blackout

FAQs ndash Aktienoptionen Q. Sind Aktienoptionen verfallen A. Aktienoptionen verfallen. Die Gültigkeitsdauer variiert von Plan zu Plan. Verfolgen Sie Ihre optionsrsquo Ausübungszeiträume und Ablaufdaten sehr genau, denn sobald Ihre Optionen verfallen, sind sie wertlos. Oft gibt es Sonderregelungen für beendigte und pensionierte Angestellte und verstorbene Arbeitnehmer. Diese Lebensereignisse können die Exspiration beschleunigen. Überprüfen Sie Ihre Planregeln auf Details zu Ablaufdaten. F. Wie wirkt sich Vesting aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann? Ihr Plan kann eine Wartezeit haben, die die Zeit beeinflusst, die Sie zur Ausübung Ihrer Optionen haben müssen. Eine Wartezeit ist die Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen. Ein Beispiel von Herersquos: Wenn die Laufzeit des Optionsgewinns 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit zwei Jahre beträgt, können Sie mit der Ausübung Ihrer erworbenen Optionen zum zweiten Jahrestag der Optionsgewährung beginnen. Dies bedeutet im Wesentlichen, Sie haben eine 8-Jahres-Zeitrahmen, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Ausübungszeitraum bezeichnet. In der Regel, während der Ausübung Zeit, können Sie entscheiden, wie viele Optionen zu einer Zeit ausüben und wann sie ausüben. Q. Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie eine Aktie der Emittent-Aktie A. Nein. Eine Aktienoption gewährt Ihnen nur das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option repräsentiert werden, zu einem vorher festgelegten Preis für einen zukünftigen Zeitraum zu erwerben. Q. Kann ich eine Option mehr als einmal A verwenden. Nein. Nachdem eine Aktienoption ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q. Haben Optionen die Dividende A. Nein. Dividenden werden nicht bei nicht ausgeübten Aktienoptionen gezahlt. Q. Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber A verlassen. Es gibt normalerweise spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben. Weitere Informationen finden Sie in den unternehmensregeln. F. Was ist der Marktwert einer Option A. Der Marktwert ist der Preis, der für die Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns und der Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) oder die alternative Mindeststeuer für Incentive-Aktienoptionen (ISO) . Der Fair Market Value wird durch Ihren companyrsquos Plan definiert. F. Was sind Blackout-Daten und wann werden sie verwendet. Blackout-Daten sind Zeiträume mit Beschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen. Blackout Termine oft mit dem companyrsquos Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalenderjahresende zusammenfallen. Weitere Informationen zu Ihren Planrsquos-Blackout-Daten (falls zutreffend) finden Sie in den Planungsregeln von companyrsquos. Q. Ich habe gerade ausgeführt eine Ausübung und Verkauf meiner Aktienoptionen, wann wird der Handel begleichen A. Ihre Aktienoption Übung wird in drei Werktagen zu begleichen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie erhalte ich den Erlös aus dem Aktienoptionsverkauf A. Ihre Aktienoptionsübung wird in drei Geschäftstagen bezahlt. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als All-in-One-Brokerage-Konto, das Cash Management Services, Planungs - und Guidance-Tools, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds anbietet. Nutzen Sie Ihr Fidelity-Konto als Gateway zu Investitionsprodukten und - dienstleistungen, die Ihren Anforderungen gerecht werden. Mehr erfahren. Häufig gestellte Fragen über Steuern Q. Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden A. Ja, es gibt steuerliche Auswirkungen ndash und sie können erheblich sein. Ausübung Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Bevor Sie erwägen, die Ausübung Ihrer Aktienoptionen, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q. Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen in einer Ausübungs-und-Verkaufstransaktion (ein ldquocashless-Übungsgerät) ausgeübt. Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion spiegelt sich sowohl auf meiner W-2 und auf einem Formular 1099-B A. Fidelity arbeitet, um Ihre Übung-und-verkaufen-Transaktion einfach und nahtlos für Sie, so scheint es, Sie zu einer einzigen Transaktion werden . Für steuerliche Zwecke der Bundesrepublik wird jedoch eine Ausübungsverpflichtung (bargeldlose Ausübung) von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt: eine Ausübung und ein Verkauf. Die erste Transaktion ist die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen der Spread (Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung) als ordentlicher Entschädigungsanspruch behandelt wird. Es ist auf Ihrem Formular W-2 enthalten, die Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten. Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln ermittelt. Es ist in der Regel der Preis der Aktie an der vorherigen dayrsquos Markt zu schließen. Die zweite Transaktion ndash der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als eine separate Transaktion behandelt. Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden und wird auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommenssteuererklärung berichtet. Das Formular 1099-B berichtet den Bruttoveräußerungserlös, nicht ein Betrag des Nettoeinkommens, den Sie nicht angefordert werden, Steuer zweimal auf diesem Betrag zu zahlen. Ihre Steuerbemessungsgrundlage für die in der Ausübung erworbenen Aktien entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrags, den Sie für die Aktien gezahlt haben (der Zuschusspreis), zuzüglich des Betrages, der als ordentliches Einkommen (der Spread) behandelt wird. In einer Übung-und-Verkauf-Transaktion, daher Ihre Steuerbemessungsgrundlage wird in der Regel gleich oder nahe an den Verkaufspreis in der Verkaufstransaktion. Infolgedessen würden Sie gewöhnlich nur minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf der Verkaufsstufe in dieser Transaktion berichten (obwohl Provisionen, die auf dem Verkauf gezahlt wurden, die Verkäufe, die auf Plan D gemeldet werden, verringern würden, der selbst zu einem Kurzschluss führen würde - Kapitalkostenverlust in Höhe der gezahlten Provision). Eine Ausübung-und-Halten-Transaktion von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet kein Formular 1099-B. Sie sollten beachten, dass die staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren kann und dass die steuerliche Behandlung von Anreizoptionen (ISOs) verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren Steuerberater über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoptionsübungen zu konsultieren. Q. Was ist eine disqualifizierende Verfügung A. Eine disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Anteile vor der festgelegten Wartezeit verkaufen, die Steuerimplikationen hat. Disqualifizierende Dispositionen gelten für Incentive Stock Options und Qualified Stock Purchase Plans. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Steuerberater. F. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) A. Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuer-System ergänzt. Das Ziel des AMT ist sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen minimalen Steuerbetrag zahlt. Weitere Informationen darüber, wie sich der AMT auf Ihre Situation auswirken kann, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. F. Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübungs - und Verkaufstransaktion einleitet? A. Die auf den Gewinn geschuldeten Steuern (fairer Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs, abzüglich des Zuschusspreises), abzüglich Maklerprovisionen und anwendbarer Gebühren Übung und Verkauf werden von den Erlösen des Aktienverkaufs abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt Steuer-Quellensteuersätze zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübungsoptionen. Sie können Ihren Steuerberater für spezifische Informationen kontaktieren. F. Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans sind? Melden Sie sich in Ihrem Konto an und wählen Sie Folgendes aus: Konten amp Handel Registerkarte Portfolio Auswählen Aktion drop-down Wählen Sie Handelsbestände Q. Wie kann ich anzeigen Die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity-Konto A. Wählen Sie nach dem Anmelden in Ihrem Konto Position aus dem Dropdown-Menü aus. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose anzeigen aus Positionen, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Aktien, die in blau hervorgehoben werden, geben Anteile an, die, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben können und unterliegen disqualifizierten Dispositionen. F. Wie kann ich feststellen, was die Steuerimplikation sein kann, wenn ich meine Aktien verkauft habe A. Unter Select Action - Positionscost-Basis zeigt Fidelity blau den Gain-Effekt für das jeweilige Los an. Nach dem Klicken auf die Partie kann die folgende Meldung erscheinen: Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen umfassen einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Aktienbeteiligungsplan erworben haben, die für steuerliche Zwecke disqualifiziert sind und deren Gewinne als gewöhnliches Einkommen und nicht als Kapital behandelt werden können gewinnen. F. Wie wähle ich ein bestimmtes Share-Los aus, wenn ich Aktien des Unternehmens verkaufe? Nach der Anmeldung in Ihrem Konto wählen Sie Trade Stock aus dem Dropdown-Menü. Wählen Sie auf dieser Seite die Kontonummer aus, für die Sie Ihre Aktien verkaufen möchten. Geben Sie die Anzahl der Aktien, das Symbol und den Preis ein, und klicken Sie auf Specific Share Trading. Geben Sie die spezifischen Lose, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden sollen. Wählen Sie Weiter, bestätigen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Platzieren. Wenn Sie Lose halten, die zu einem ldquodisqualifying dispositionrdquo (siehe oben) führen können, sollten Sie sorgfältig prüfen, die steuerlichen Konsequenzen aus Ihrem Los specification. Litigation Unexercised Optionen, die abgelaufen Executive Compensation Blog Ich weiß, dass viele von uns sind in der Mitte der intensiv Proxy-Drafting, aber wir sind auch in der Vergabe Saison, so wollte ich ein wiederkehrendes Thema hervorheben. Bereits im Jahr 2012 haben mindestens zwei Bundesgerichte Fälle von nicht ausgeübten Optionen, die abgelaufen sind, geprüft. Ich habe Blogging und gesprochen (siehe: NASPP - 25 Stock Plan Drafting Tipps) diese Ausgabe vor, aber es geht nie weg. In der Rechtssache Rawat v. Navistar International (Nr. 1: 08-cv-04305, 1412) hat das Gericht entschieden, dass zwei ehemalige Arbeitnehmer mit der Behauptung, dass das Unternehmen einen Aktienoptionsvertrag verletzt, Während einer vorgeschriebenen Blackout-Periode. Die Blackout-Periode begann im April 2006 aufgrund einer Bilanzierungsanpassung und wurde bis Juni 2008 nicht aufgehoben. Nur akkreditierte Anleger konnten ihre Optionen während der Blackout-Periode ausüben. Infolge einer Blackout-Periode konnten die beiden Mitarbeiter (und 54 weitere) nach dem Ausscheiden aus dem Jahr 2007 keine ihrer noch verbleibenden Aktienoptionen ausüben und die Optionen abgelaufen sein. (Die anderen 54 betroffenen ehemaligen Mitarbeiter werden wir darauf verweisen, wie die normalen akzeptiert die companys Cash Make-Gesamtangebot und nicht an der Klage.) Das Gericht konzentrierte sich vor allem auf die Frage, ob Freigaben von den Mitarbeitern unterzeichnet, wenn sie aus der Beschäftigung Schlossen sie davon ab, diese Klage zu bringen. Das Gericht stellte fest, dass die Freisetzungen nicht auf die Optionen zutreffen, da sie nur Ansprüche abdeckten, die auf oder vor der Unterzeichnung der Freisetzungen der Mitarbeiter entstanden und die Mitarbeiter jeweils die Veröffentlichungen vor Ablauf der Optionen unterzeichnet haben. Vielleicht mehr beunruhigend, aber das Gericht auch erlaubt, gehen vorangehen Ansprüche behauptet, dass das Unternehmen gegen die Illinois Lohnzahlung und Inkasso-Gesetz, wenn es angeblich versäumt, Löhne zu zahlen, wie gesetzlich vorgeschrieben. Das Gericht sagte der Begriff Löhne abgedeckt jede andere Entschädigung, einschließlich Aktienoptionen. Fast jedes zweite Gericht in Amerika hat festgestellt, dass Optionen und andere Aktienpreise nicht durch staatliche Lohnzahlungsgesetze abgedeckt sind. Mittlerweile behauptete der Vierte Stromkreis, dass die ausgeübten Aktienoptionen gemäß den Planbestimmungen in Porkert v. Chevron Corp. (4. Pkt. Nr. 10-1384, 11212) ordnungsgemäß abgelaufen sind. In diesem Fall behauptete der ehemalige Arbeitnehmer, jetzt Kläger, nach seinen Einstellungsverhandlungen Aktienoptionen für bis zu zehn Jahre ab dem Zeitpunkt einzuziehen, an dem er sie erhalten habe. Allerdings konnte er nicht produzieren alle Dokumente mit diesen Ruhestand Bedingungen und er bezeugt, dass er nie lesen den Arbeitsvertrag, nach dem Gericht. Das Aktienkapital der Gesellschaft kann innerhalb von drei Monaten ab dem Zeitpunkt der Kündigung ausgeübt werden (jedoch nicht später als zehn Jahre ab dem Datum der Gewährung). Der ehemalige Arbeitnehmer argumentierte, dass das Wort in der Plansprache ausgeübt werden könne, sei eher zulassend als obligatorisch, so dass die Klausel so ausgelegt werden sollte, dass er seine Optionen drei Monate nach seinem Eintritt in den Ruhestand ausüben, aber nicht erforderlich war. Das Gericht wies alle Argumente der Arbeitnehmer zugunsten des Unternehmens zurück. Unabhängig von dem Ergebnis dieser Fälle, die Moral (en) der Geschichte für Unternehmen sind wie folgt: (1) Adresse Option Auslaufzeiten und Verdunkelung in der Plan-oder Vergabevereinbarung. Mit dem Code Section 409A kann ein Optionszeitraum während einer Blackout-Periode verlängert werden. (2) Deklarieren Sie die Gültigkeitsdauer und andere Bedingungen der Equity-Prämien mit Kündigungsmitarbeitern. (3) Seien Sie besonders sorgfältig bei der Ausarbeitung des Plans und der Vertragsbedingungen für die Kündigung, die Ausübung, die Erstattung und das Auslaufen der Beschäftigung. Am 6. Februar 1911 wurde Ronald Wilson Reagan in Tampico, Illinois (d. 5. Juni 2004) geboren. Er war der 4 0. Präsident der Vereinigten Staaten (1981ndash1989) und der 3. 3. Gouverneur von Kalifornien (1967ndash1975). Für diejenigen von Ihnen nicht alt genug, um in der Arbeitskraft und oder im Anschluss an die auswärtigen Angelegenheiten damals gewesen zu sein, ist es unmöglich, zu unterstreichen, wie viel er Americas Wirtschaft und Stehen (und Sicherheit) in der Welt während dieser Jahre verbesserte. Executive Entschädigung Blog